Свяжитесь с нами
423-34-64

Уголовно-правовые риски бизнеса и как их устранить

Уголовно-правовые риски бизнеса и  как их устранить.

Уголовно-правовой риск бизнеса – вероятность наступления неблагоприятных последствий в предпринимательской деятельности в виде предъявления претензий со стороны правоохранительных органов (от проведения оперативно-разыскных мероприятий до возбуждения уголовного дела). Сама по себе такая вероятность представляет собой для бизнесмена дестабилизацию деятельности его компании, изъятие носителей информации, судимость, «отъем» бизнеса.

Нежелательная утечка информации как основание уголовно-правового риска может происходить в форме: сообщения информации в правоохранительные органы от конкурентов, от банков,  от аудиторов, от «обиженных» работников, от налоговых органов, в форме проверочных материалов и уголовных дел.

Что же провоцирует возникновения уголовно-правовых рисков?

В-первую очередь, это деятельность самой компании. Имеется в виду деятельность нарушающая закон.

Основными нарушениями, как показывает практика, являются:

— минимизация налогообложения

— занижение таможенной стоимости товара

— неисполнение договорных обязательств

— нарушение правил аукциона

Остановимся на минимизации налогообложения на примере использования фирм- однодневок как на весьма распространенном явлении.

Аккумулирование прибыли на однодневке.

Аккумулирование прибыли на однодневке

Аккумулирование прибыли на однодневке

Занижение прибыли через увеличение расходов

(расходы на аренду, маркетинговые исследования реже и т.д.)

 Возможна схема через 2-3 компании. Фирма-однодневка непрямой контрагент.

Занижение прибыли через увеличение расходов, уголовно-правовые риски

Занижение прибыли через увеличение расходов

Во-вторых, возникновение уголовно-правового риска провоцирует нарушение закона компанией контрагентом

а) неисполнение налоговых обязательств (например, применение налогового вычета по сделке с фирмой в прошлом, которая подозревается в уклонение от уплаты налогов в настоящее время, то есть при проведении проверки ваших контрагентов у правоохранительных органов могут возникнуть вопросы и к Вам).

б) неисполнение договорных обязательств соисполнителем (соисполнитель не исполнил обязательства или ненадлежащим образом их исполнил)

в) взаимодействие с фирмой-однодневкой (так, судебная практика идет по такому пути, что генеральный директор (директор) компании, которая перечисляла средства на счета подобной фирмы, заведомо знал о ее характере.

В-третьих,  заказ государства или конкурентов.

Поиск виновного в общественно резонансных происшествиях или нездоровый интерес со стороны субъекта федерации, муниципалитета к Вашему бизнесу. Про «отъем» бизнеса конкурентами думается говорить лишней надобности нет.

Итак, обозначив три группы факторов, которые оказывает влияние на возникновение уголовно-правовых рисков, перейдем к эффективным методам их нейтрализации.

1.Нарушение закона самой компанией

— анализ схемы аккумулирования прибыли (понимание того как идет производственный цикл, продажи и формирование доналоговой прибыли, затем переход к концепции уплаты налогов компанией)

— оценка трудовых отношений (проведение проверок службой безопасности, в том числе, и в период трудовой деятельности работника, а не только при приеме на работу)

-анализ внутрикорпоративных отношений

-анализ полноты исполнения обязательств перед контрагентами

-анализ взаимоотношений с конкурентами (тщательное изучение контрагентов  желательно по специально разработанной программе с привлечением частного детектива).

Следует отметить особо ситуации обследования помещений (оперативно-розыскное мероприятие) и  выемки. Как защититься от утечки информации значимой для Вашего бизнеса?

Во-первых, установление режима коммерческой тайны. Подробно о том как это сделать можно найти в ФЗ «О коммерческой тайне». Кратко сам процесс состоит из нескольких этапов: составление и издание положения о коммерческой тайне, утверждение перечня информации и документов, затем составление перечня лиц, которые работают с информацией, составляющей коммерческую тайну и внесение изменений в  трудовые договоры с такими лицами. Также необходимо поставить гриф «коммерческая тайна» на жесткие диски компьютеров, где содержится информация с коммерческой тайной.

Согласно ч.3 ст. 183 УПК РФ выемка документов, содержащая коммерческую тайну проводится на основании судебного решения. Того же самого требует и ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и соответствующая инструкция МВД РФ для обследования помещения.

Во-вторых, наличие системы видеонаблюдения во многом поможет при доказывании незаконных и необоснованных действий со стороны правоохранительных органов. Актуально это при обследовании помещения оперативными сотрудниками при проведении полицейской проверки.

В-третьих, нужно правильно хранить документы. А именно в запирающихся шкафах, иначе при обследовании сотрудники правоохранительных органов могут их изъять. Сервер желательно должен быть расположен в отдельной комнате или же в удаленном дата-центре.

И наконец, также немало важно правильно на начальном этапе проверок подготовить работников. В дальнейшем это поможет выстроить тактику защиты. Нередки случаи запутывания их сотрудниками правоохранительных органов при опросах, допросах, когда первые говорят не совсем то что на 100 % соответствует действительности. Тут поможет ст.51 Конституции РФ. Ее смысл и применение исходит не из того, что лицо опрашиваемое или допрашиваемое должно обязательно подозреваться или обвиняться в преступлении, а в том, что, если лицо полагает, что информация, которую он сообщил правоохранительным органам будет использована против него, то оно в праве не свидетельствовать против себя.

  1. Нарушение закона контрагентами компании

Начнем разбор с фирм-однодневок, которые при некотором стечении обстоятельств могу оказаться у Вас в контрагентах. Как уже упоминалось раннее, в подобном случае, высока вероятность уголовной ответственности директора компании, если фирма перечисляла средства на однодневку.

 Как избежать подобных ситуаций? Итак, возникли подозрения что фирма является однодневкой. Проверку можно поручить частному детективу. Практика показывает, что в 77 % случаях детектив участвует в разрешении таких дел. Высший арбитражный суд  РФ выразил однозначную правовую позицию по данному вопросу, а также существуют соответствующие письма Министерства финансов РФ с разъяснениями. Имеется в виду наличие должной осмотрительности у Вас. Для этого необходимо осуществить проверку регистрации юридического лица, его налоговую добросовестность (отсутствие задолженности перед бюджетами), полномочия лица, подписывающего документы. Если говорить подробнее, то необходим целый перечень из документов и действий, а именно:

— свидетельство о постановке на учет / свидетельство о регистрации в налоговом органе

— выписка из Единого государственного реестра юридических лиц

— приказ о назначении генерального директора

— копия паспорта генерального директора (для образца подписи)

— бухгалтерский баланс (в виде справки запрашивается у контрагента)

-бухгалтерская отчетность (в виде справки запрашивается у контрагента)

-запрос о задолженности перед бюджетом (скорее всего налоговый орган откажет, но можно написать в запросе: «отсутствие ответа на данный запрос будет воспринято как отсутствие задолженности у контрагента).

  1. Заказ со стороны конкурентов

Помимо доказывания своей непричастности к совершению преступления, что понятно. Возможно также идти путем указания на заказной характер уголовного дела с привлечением средств массовой информации. Из нашей практики, весьма показателен один пример. Так, представитель потерпевшего по уголовному делу о мошенничестве нередко встречался со следователем ведущим уголовное дело в неформальной обстановке, похлопывал при проведении следственных действий по плечу и заводил беседы на дружеские темы.

Наша компания предлагает следующие услуги:

  • Консультация по обеспечению безопасности бизнеса и нейтрализации уголовно-правовых рисков.
  • Выявление ненадежных деловых партнеров (фирм однодневок и не только) при помощи опытного частного детектива.
  • Проведение юридической проверки документации Вашей компании для выявления и нейтрализации уголовно-правовых рисков.
  • Проведение проверок персонала частным детективом.

 

Подготовлено партнером компании, частным детективом Лучино Александром Александровичем.

телефон юридической компании Анвальт

Яндекс.Метрика